01
Jogi tanácsadás
Feltárjuk, hogyan érintheti Önt a vagyonadó tervezete. Áttekintjük az illetőséget, a tulajdonosi viszonyokat és a vagyoni struktúrákat, hogy döntései mögött világos jogi megfontolások álljanak.
Egyeztessünk róla
Vagyonadó · jogi és üzleti felkészülés
Vagyonadó.
Megalapozott döntések.
A vagyon mögött vállalkozás, család és hosszú távú tervek állnak. A Herdon Ügyvédi Iroda jogi tanácsadással, cégértékeléssel és üzleti szemlélettel segíti a felkészülést a tervezett vagyonadóra.
Ügyvédi háttérJogi és értékelési szempontokSzemélyre szabott megközelítés
A rendelkezésre bocsátott tervezet alapján. Az ismertetett szabályok nem tekinthetők igazoltan hatályos jognak; a végleges rendelkezések változhatnak.
Tervezet megnyitásaSzolgáltatásaink
Jogi biztonság.
Üzleti tisztánlátás.
A vagyonadóval kapcsolatos felkészülésben a jogi helyzet és a vagyon értéke egymástól nem választható el.
02
Cégértékelés
Megvizsgáljuk a társasági részesedések értékelési szempontjait: a saját tőkét, a jövedelemtermelő képességet és a rejtett tartalékokat. Az értékelési feladatot a tervezet követelményeihez igazítjuk.
Egyeztessünk róla03
Üzleti tanácsadás
A jogi kérdéseket az üzleti célokkal együtt értelmezzük. Tulajdonosi döntések, finanszírozás, utódlás és működési struktúra: a felkészülésnek a vállalkozás jövőjét is szolgálnia kell.
Egyeztessünk rólaA tervezet fő szempontjai
Nem csak az számít,
mekkora a vagyona.
A tulajdonlás módja, az adóügyi illetőség és az értékelés egyaránt meghatározó lehet. A cégben lévő vagyon, a magánvagyon és az igazolt tartozások együttes áttekintése adhat érdemi kiindulópontot.
VállalkozástulajdonosokMagánszemélyekVagyonkezelési struktúrák
1 milliárd Ft
A tervezet szerinti, levonható tartozásokkal csökkentett vagyon küszöbe.6. § · A küszöb feletti rész az adóalap.
1% / 1,5%
A tervezett éves kulcsok. A magasabb kulcs a 100 milliárd Ft feletti adóalaprészre vonatkozna.9. § · Sávosan alkalmazott kulcsok.
Értékelés
A társasági részesedések és az ingatlanok meghatározása külön szabályok szerint történne.12–19. § · I. melléklet.
A fenti adatok a kapott dokumentum összefoglalói, nem egyedi adószámítások. A kivételek és csökkentési lehetőségek külön vizsgálatot igényelnek.
Az együttműködés menete
Átlátható folyamat.
Az Ön helyzetére építve.
01
Első egyeztetés
Megismerjük a céljait, a tulajdonosi helyzetet és azokat a kérdéseket, amelyekben döntés előtt áll.
02
Vagyoni áttekintés
Azonosítjuk a releváns vagyonelemeket, a dokumentumokat és a tisztázandó értékelési kérdéseket.
03
Jogi és értékelési elemzés
A tervezet alapján megvizsgáljuk az érintettséget, a lehetséges kockázatokat és az értékelési módszereket.
04
Döntési javaslatok
Összefoglaljuk a következő lépéseket, elkülönítve a tervezeti feltételezéseket az igazolt tényektől.
Gyakori kérdések
A felkészülés
első kérdései.
Néhány kiindulópont a tervezet értelmezéséhez. A konkrét válaszokat mindig az egyedi körülmények határozzák meg.
A tervezet már hatályos jogszabály?
Az oldalon ismertetett szabályok a rendelkezésre bocsátott, „2026. évi … törvény a vagyonadóról” című tervezetből származnak. A dokumentum önmagában nem igazolja a törvény elfogadását vagy kihirdetését. A végleges szabályozás és a hatálybalépés külön ellenőrzést igényel.
A céges részesedésem is releváns lehet?
Igen. A tervezet a társasági részesedések számított értékét is figyelembe venné. Nem tőzsdei részesedéseknél a saját tőke és a hozamérték is szerepet kaphat, külön szabályokkal például holdingokra és kisebbségi részesedésekre. Ezért a cég könyv szerinti értéke önmagában nem feltétlenül elegendő. (12. §, I. melléklet)
A külföldi vagyont is vizsgálni kell?
A tervezet belföldi illetőség esetén a belföldi és külföldi vagyonelemekre is kiterjedne. Külföldi illetőség esetén meghatározott magyarországi kapcsolódású vagyonelemek lennének relevánsak. Az illetőség, a kivételek és az alkalmazandó nemzetközi szerződések egyedi vizsgálatot igényelnek. (2–4. §, 8. §)
Levonhatók a vagyont terhelő tartozások?
A tervezet meghatározott, ténylegesen fennálló és igazolt tartozások figyelembevételét engedné meg. Nem minden kötelezettség csökkentené automatikusan az adóalapot; az okirati és tartalmi feltételek, valamint külföldi illetőségnél a vagyonelemhez való kapcsolódás is számít. (6. §)
Milyen iratokkal érdemes felkészülni?
Hasznos kiindulópont a tulajdonosi struktúra, a társasági beszámolók, az ingatlanok és befektetések áttekintése, valamint a hiteleket és kölcsönöket igazoló dokumentumok. A szükséges iratkört az első egyeztetésen az Ön helyzetéhez igazítjuk.
Herdon Ügyvédi Iroda
A felkészülés egy
beszélgetéssel kezdődik.
Tekintsük át, milyen jogi és értékelési kérdéseket vet fel az Ön vagyoni helyzete, és mely lépések lehetnek indokoltak a tervezet alapján.
Telefon+36 30 526 1633E-mailinfo@herdon.hu
Iroda4025 Debrecen, Simonffy utca 4–6. 1/101.Hal Köz Üzletház · Előzetes egyeztetéssel.
Konzultáció kérése e-mailben