Vagyonleltár: milyen dokumentumokat gyűjtsön össze?
A jó iratlista minden értékadatot annak forrásához köt, és külön kezeli a még tisztázandó tételeket.
A rendelkezésre bocsátott tervezet alapján. Az ismertetett szabályok nem tekinthetők igazoltan hatályos jognak; a végleges rendelkezések változhatnak.
Négy adat minden vagyonelemhez
Rögzítse az azonosítót, a jogosultat és tulajdoni hányadot, az értékelés forrását, valamint a kapcsolódó tartozás bizonyítékát. Az ingatlan szerződése, a banki kimutatás és a társasági beszámoló nem helyettesíti egymást: más adatokat igazolnak.
Fordulónap és ellenőrizhetőség
A tervezet főszabálya az év végi vagyoni állapot (5. §). Az értékelési adat és az igazolt tartozás időpontját ezért össze kellene hangolni. Az összehasonlító piaci adatot forrásával és időpontjával együtt őrizze meg; a devizanemet is rögzítse.
Hiánylista és bizalmas átadás
A hiányzó iratokat, vitatott követeléseket és szakértőt igénylő tételeket külön listázza. A részletes dokumentumokat ne küldje el az első általános érdeklődő levélben: előbb egyeztesse az irodával az átadás módját.
Gyakori kérdések és válaszok
Mit tartalmazzon a vagyonleltár?
A vagyonelem azonosítóját, jogosultját és tulajdoni hányadát, értékét, pénznemét, értékelési módszerét és forrását, valamint az igazolt tartozásokat érdemes együtt rögzíteni.
Már most vagyonadó-bevallást kell beadni?
A kapott tervezet nem igazolja a törvény elfogadását. A 25. § szerinti augusztus 31-i bevallási határidő tervezeti rendelkezés; a végleges eljárást külön ellenőrizni kellene.
Tervezet megnyitása